法拉电子:关于成长标准财务会计根底工作的专
来源:    点击:   发布时间:2019-12-20 09:59

或协议。

起因,体例《账务调整状况说明》,经财务部主管会计复核签字后交会计核算人员停止

华人民共和国会计法》、《企业内部控制根本标准》及其应用指引、《会计根底工作标准》

6、公司能否对公道价值确实定流程,审批步伐作出规定?请说明公司实际执行的

改门径和整改工夫,造成以下自查呈文(内容包孕自查发现的问题、整改方案和整改责

整改方案:在 2013 年 7 月前完成内控手册的增补完善。

9、公司开立银行账户需履行哪些审批步伐?

母公司财务部往来核算岗位人员按期(每季度一次)向子公司下发《内部往来款项对账

规的重大行为,则会提交有关公安监察部门停止办理。目前来看,公司还未有发现重大

成工夫、制定整改门径及片面落实整改等。

整改责任人:吴东升、刘跃智。

单》,子公司财务部往来核算岗位人员核实无误后盖章确认,如有差别须双方及时查明

厦门法拉电子股份有限公司

针对非运营性往来事项的记账凭证后现有附付款审批单据及往来票据,无合同

公司的公道价值业务主要波及外汇远期结汇的公道价值及持有可供发售金融资

2013.6.25

法拉电子:关于成长标准财务会计根底工作的专项流动的自查呈文

等相关培训。

整明晰反映有关经济业务。

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。

锦地,公司董事会审计委员会对专项流动的计划、自查呈文、整改方案及整改呈文等进

5、公司会计预计变换需履行哪些审批步伐?

行审议、监视和查抄;创立了由吴东升、胡建利、代练、王清明、张幼清、王可、周剑

产的公道价值。公司内控手册中未对公道价值确定的计算成果停止审批。

生不对情节较轻的,主要以批评教育为主并对内控制度停止完善,如有触犯有关法律法

初步在付款申请书上加盖转账电汇付讫章以示标注同时在付款记账凭证上停止出纳电

与资金往来相关的协议、合同等。

上海美星电子有限公司)的财务人员会每季度对往来应收应付款项停止查对一次,但是

整改方案:在 2013 年 6 月前完成内控手册的增补完善,对以后的往来项目,

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。

关于成长标准财务会计根底工作的专项流动的自查呈文

整改责任人:吴东升。

经自查发现,公司内控手册中未就会计预计变换的步伐停止标准。

的违法违纪行为。

哪些人员对对账的成果予以签字确认。

10、付款记账凭证能否由出纳人员签名或者盖章?

整改方案:在 2013 年 6 月前完成内控手册的增补完善,依据公司总经理授权,

公司目前没有就开立银行账号停止书面审批,主要是通过口头申请批复。

内部控制手册》的内容,片面、深刻地查找存在的问题并剖析起因,针对问题点制定整

没有对成果停止签字确认。

调账账务办理,对账单由会计档案打点人员统一装订归档保管。

4、公司会计政策变换需履行哪些审批步伐?

经自查发现,公司内控手册中第 24.1.3.1 条有关会计政策制定和会计科宗旨维

经过自查,公司目前在记账过程中存在局部凭证形容过于简略的情形。

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。

7、公司能否对严峻会计不对更正作出相关规定?请说明严峻会计不对更正需履行

的审批步伐。

护审批步伐还不完善。

整改方案:在 2013 年 6 月底前增补与母公司厦门市法拉开展总公司、子公司

专项流动的施行。指导小组成员包含:严春光、欧阳超建、许琼玖、程文文、肖珉、郭

出纳在付款申请书或结算单上加盖付讫印章。电汇或转账时未在付款申请书或结算单上

流程和审批步伐。

务会计根底工作专项流动的通知》的要求,厦门法拉电子股份有限公司(以下简称“公

8、对合并范围主体之间的往来是够按期对账?请说明对账频次、对账的步伐,由

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、张幼清、王可。

整改方案:在 2013 年 7 月前完成内控手册的增补完善。

依据厦门证监局厦证监发(2013)18 号文《厦门证监局关于成长标准上市公司财

2、请说明非运营性资金往来事项的记账凭证后通常附有哪些原始凭证,能否附有

由公司分管财务工作的副总经理负责书面审批。

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、林龙凤、张幼清、王可。

整改方案:在 2013 年 6 月前完成内控手册的增补完善,从 2013 年 6 月 1 日起

任人等内容):

子签章。

2013 年 4 月 30 日前,召开了专项流动的工作筹备会,并组织相关人员插手《中

整改方案:从 2013 年 6 月 1 日起要求具体精确形容记账凭证的摘要,以求完

加盖转账电汇付讫章。付款记账凭证上出纳未停止电子签章。

经自查,公司付款审批流程是受控有效完好的,网银付款及现金报销结算时由

整改责任人:吴东升、胡建利、代练、黄慧蓉、张幼清、王可。

整改方案:在 2013 年 7 月底前制定责任追查制度并参与内控手册中运行。

厦门法拉电子股份有限公司

作专项流动查询拜访表》所列的自查项目等内容要求,并联结《厦门法拉电子股份有限公司

上海美星电子有限公司之间的关于社保费用代缴协议。

公司目前还有局部范围的责任追查方面的制度和条款必要系统性完善。如有发

3、记账凭证摘要内容能否都完好明晰地反映了相关经济业务?

司”)创立了专项流动施行指导小组,由总经理严春光先生担当第一负责人,片面负责

组成的施行及协调推进小组,负责拟定专项流动的工作内容、工作方式、各项工作的完

经自查发现,公司内控手册未对严峻会计不对更正的步伐停止规定。

整改责任人:胡建利、代练、财务部出纳和各岗位会计。

2013 年 5-6 月间,施行及协调推进小组依据《厦门上市公司标准财务会计根底工

目前,合并范围主体之间(母公司和子公司厦门法拉欣园劳务派遣有限公司、

整改方案:在 2013 年 7 月前完成内控手册的增补完善。

整改方案:在 2013 年 7 月前完成内控手册的增补完善。

1、财务打点制度中能否有相应的责任追查条款?责任追查能否得到落实?

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